📊 Calculateur de charges sociales comparatif

⚠️ Avertissement : cette simulation est indicative et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Les taux appliqués sont des estimations 2025. Consultez un expert-comptable pour une analyse personnalisée.

Cet outil vous permet de comparer le revenu net après charges sociales et fiscalité selon votre chiffre d’affaires et votre statut juridique. Vous pouvez définir le pourcentage de votre bénéfice que vous souhaitez vous verser en salaire, et un montant en dividendes — l’IS est alors calculé sur le solde restant dans la société.

Les statuts simulés sont :

• Auto-entrepreneur (AE) — régime micro-social, taux forfaitaires sur le CA. Pas de notion de dividendes.
• Entreprise Individuelle (EI) au réel — cotisations TNS sur le bénéfice. Pas de dividendes (pas de société).
• SARL / EURL — gérant majoritaire (TNS). Rémunération + dividendes possibles. IS sur le bénéfice résiduel. Dividendes soumis au PFU 30 %.
• SASU / SAS — président assimilé salarié. Rémunération brute élevée, dividendes possibles. IS sur le bénéfice résiduel. Dividendes soumis au PFU 30 %.

💰 Dividendes : régime fiscal
Les dividendes distribués sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’IR + 17,2 % de prélèvements sociaux), sauf option pour le barème progressif avec abattement de 40 %. Pour la SARL, les dividendes dépassant 10 % du capital + RCB sont aussi soumis aux cotisations sociales TNS.

🏦 Impact sur la retraite selon le statut :

• Auto-entrepreneur : Cotisations retraite très faibles — risque de trimestres non validés en dessous d’un seuil de CA. Pension future structurellement basse.
• Entreprise Individuelle (TNS) : Cotisations retraite de base + complémentaire (Cipav ou SSI). Droits proportionnels aux cotisations versées.
• SARL / EURL (gérant majorit.) : Régime TNS (SSI). Bonne couverture si la rémunération est suffisante, mais retraite complémentaire plafonnée. Dividendes ne génèrent pas de droits retraite supplémentaires.
• SASU / SAS (assimilé salarié) : Régime général + AGIRC-ARRCO. Meilleure couverture retraite de tous les statuts, mais charges sociales plus élevées. Les dividendes ne génèrent pas non plus de droits retraite.

👉 Un président de SASU versant l’intégralité de ses revenus en salaire bénéficiera de la meilleure retraite. Opter pour les dividendes améliore la trésorerie immédiate mais réduit les droits accumulés.